针对IPO"带病"申报行为，监管部门正加大力度查办。

2020年12月31日，证监会对华龙证券及2名保代出具警示函，原因是未对庄园草场(002910,股吧)董事长涉嫌纳贿事项进行核对，调查陈述、申报文件均未包含相关内容。

无独有偶，2021年1月20日，证监会对极米科技、保荐组织中金公司及2名保代出具警示函，涉未按监管要求整理并发表相关对赌协议。能够看出，证监会在查办IPO企业带病申报一起，也正加大力度压实各方中介组织职责。

招股书发表董事长涉案往事

坐落浙江台州的绿田机械股份有限公司（简称"绿田机械"），主营从事通用动力机械产品（首要包含发电机组、水泵机组和发动机）和高压清洗机产品的研制、出产和出售。2020年6月24日，绿田机械初次发表招股阐明书，保荐组织为长江证券(000783,股吧)；2021年1月20日，绿田机械招股书预发表更新。

比照两份招股书，第2次预发表更新的招股书共450页，较初次申报足足多出了100页。值得留意的是，在更新后的申报稿中，绿田机械初次发表了董事长罗昌国曾涉台州官员杨剑纳贿一案，但这起案子绿田机械在2020年6月初次申报时并未提及。

杨剑曾任台州市路桥区委常委、常务副区长，2019年7月1日，因贪污罪、挪用公款罪、纳贿罪被依法逮捕。2019年9月23日，浙江省玉环市人民法院作出（2019）浙1021刑初448号《刑事判定书》，判定杨剑犯贪污罪、挪用公款罪、纳贿罪，其间，确定的杨剑纳贿现实中包含绿田机械实控人罗昌国个人于2017年1月向其供给的人民币7.8万元。

对此，判定书中表述略有差异，确定罗昌国为"贿送"而非"供给"。依据杨剑一案的判定书显现，2017年1月，被告人杨剑使用担任路桥区委常委、组织部部长的职务便当，承受绿田机械股份有限公司担任罗某国的请托，为该公司职工参选市人大代表事项上获取利益，经过别人银行账户搜罗某国贿送的人民币7.8万元。

绿田机械在招股书中表明，依据罗昌国出具的书面承认并经保荐组织、发行人律师核对，罗昌国并未触及任何司法程序，在国内正常活动，不存在因涉嫌纳贿等违法行为而面对被追查相关刑事职责或遭到处分的状况。台州市路桥区督查委员会也已就该案出具证明，承认罗昌国未因前述案子被采纳立案办法，亦不会对其行为追查刑事职责。

从时间线来看，绿田机械是在初次发表IPO招股书后，发行人或中介组织才对上述状况提交弥补资料。

招股书发表，2020年9月2日和9月14日，台州市路桥区人民检察院、台州市公安局路桥分局出具奉告函和证明，未发现罗昌国有违法犯罪记载。

检索我国裁判文书网发现，绿田机械在IPO陈述期外还存在数起职工纳贿涉刑案子。2013年，绿田机械内燃机质量部司理郭某使用职务便当，收受8家企业贿赂合计3.26万元，被法院判处非国家工作人员纳贿罪。

另2013年-2014年，绿田机械采购部副司理任某使用职务便当，先后19次不合法收受某企业老板所送的回扣，合计人民币13.62万元，并在工作中给予帮助和照顾国际期货，后被确定犯非国家工作人员纳贿罪。

监管压实中介"看门人"职责

近年以来，发审委在IPO企业上会审阅过程中，对企业职责人涉贿赂状况高度重视，其间蓝天燃气、长鸿高科在上会时均被要求阐明状况。

依据证监会发审委第31次工作会议布告，绿田机械等两家将于3月18日上会。对绿田机械董事长罗昌国所涉一案是否构成上市妨碍、所请托事项对公司事务影响、是否经过请托事项投机以及公司内控合规健全等问题，或将引起发审委重视。

现实上，监管部门在重视企业本身问题一起，也正活跃压实中介组织"看门人"职责。

2021年2月26日，证监会发布《律师事务所从事证券法令事务监管有关状况的告诉》，证监会近期发现，在部分律师事务所为IPO企业上市或上市公司发行股票及上市项目制造、出具的文件中，对其发现的实控人、董监高人员存在涉嫌纳贿的状况未及时陈述。

对此，证监会特别提请从事证券服务事务的律师事务所和各执业人员留意，在为发行人供给法令服务中，发现发行人或发行人实践操控人、董事、监事、高档管理人员存在涉嫌纳贿状况的，应当予以充沛核对，并及时在所制造、出具的文件中提出弥补定见，一起对发行上市请求的影响作出剖析和阐明。

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